非課税保有限度額はいくら？
NISAには年間投資枠とは別に、生涯にわたって非課税で保有できる金額の上限があります。売却した場合は、一定の範囲で枠を再利用できます。
生涯で合計1,800万円
NISAには、生涯を通じた非課税保有限度額が設定されています。つみたて投資枠と成長投資枠を合わせて1,800万円で、このうち成長投資枠で利用できるのは最大1,200万円です。※1
非課税保有限度額は時価ではなく、商品を購入したときの金額である簿価を基準に管理されます。
例えば、100万円で購入した投資信託が値上がりして150万円になっても、非課税保有限度額の使用額は100万円です。反対に、80万円に値下がりしても使用額は100万円のままです。
売却した枠は翌年以降に再利用できる
NISA口座の商品を売却すると、売却した商品の簿価に相当する非課税保有限度額が翌年以降に復活します。※1
100万円で購入した商品を120万円で売却した場合、翌年以降に復活するのは120万円ではなく、簿価にあたる100万円です。
ただし、その年に利用できる年間投資枠が増えるわけではありません。再利用する場合も、つみたて投資枠120万円、成長投資枠240万円という年間上限の範囲内で購入します。
NISA口座を開設できる人
NISA口座には、年齢や居住地に関する要件があります。また、1人につき複数の金融機関で同時にNISA口座を利用することはできません。
日本国内に住む18歳以上が対象
NISA口座は、利用する年の1月1日時点で18歳以上の日本国内居住者が開設できます。口座は1人につき1口座です。※1
つみたて投資枠と成長投資枠を別々の金融機関で利用することはできません。両方の枠を一つの金融機関で管理します。
金融機関は年単位で変更できる
NISA口座を開設する金融機関は年単位で変更できます。※1
ただし、変更しようとする年にすでにNISA口座で商品を購入している場合、その年分の金融機関を変更できないことがあります。変更を検討する場合は、手続き期限や条件を金融機関へ確認します。
以前の金融機関で購入した商品は、変更後も以前の金融機関のNISA口座で非課税のまま保有できます。変更先へNISA商品をそのまま移管することはできません。
